琼中黎族苗族自治县市场监督管理局

关于2023年度预算执行审计整改情况的报告

2024年3月22日至5月30日，琼中县审计局派出审计组，对县市场监督管理局2023年度本级预算执行情况进行了审计，并于2024年7月出具了《审计报告》琼中审报〔2024〕4号文件。县市监局机关党组高度重视，组织各岗室对照《审计报告》反馈的问题，认真抓好相关问题整改落实，按照党务公开原则和审计工作的有关要求，现将2023年度本级预算执行审计整改情况报告如下：

一、强化审计认识，严守管党治党责任

县市监局机关高度重视县审计局《审计报告》琼中审报〔2024〕4号文件反馈问题情况，积极主动对照审计发现问题及整改要求，坚持高标准、严要求，坚决把整改工作落实到位。

(一)提高思想认识。深刻认识审计工作的重大意义，坚持把审计组反馈意见的整改落实作为一项严肃重大的政治任务一抓到底，以“钉钉子”的精神，将审计整改成果转化为转变工作作风、提高工作效率的强大动力，推动县市监局各项工作可持续发展。

(二)加强组织领导。我单位专门成立审计整改工作领导小组,由机关党组书记任组长，对审计整改工作全面负责，召开局党组会议进行部署，征求整改思路建议，凝聚全体党员力量，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。

(三)牢记整改责任。严格对照整改任务和要求，层层明确了整改责任、整改思路和整改时限，及时建立了整改清单。根据审计反馈的7个方面的问题，分析梳理出7个整改事项，逐项制定整改落实举措，目前需要整改的6个立行立改事项已整改到位，1个分阶段整改事项进行分阶段整改，2025年7月14日前整改完成。

二、抓实整改，切实把整改落地落实

（一）预算编制情况。

1.2023年非刚性非重点项目预算未按规定压减。

县市场监督管理局2023年非刚性非重点项目预算数201

万元，较2022年非刚性非重点项目预算187.15万元增加13.85万元，增长7.40%，未达到非刚性非重点项目预算压减要求。

整改措施及进展:已完成整改，加强财务人员业务能力培训，下一步严格执行预算编制的要求，进一步压减非刚性、非重点项目支出。

2.2023年未编制资产配置表。

县市场监督管理局2023年新购置打印机、多功能一体机等14台资产，资产原值共计9.85万元，上述14台资产未在年初编制资产配置表。

整改措施及进展：立行立改，加强财务人员业务能力培训，已完成整改，下一步严格严格按照预算编制要求编制资产配置预算。

1. 预算执行情况。

3.多计公务用车运行维护费，涉及金额0.28万元。

县市场监督管理局年2023年7月18日支付18辆两轮摩托车（非公务用车）2023年保险费0.28万元，在支出经济分类科目“3023113—公务用车运行维护费（保险费）”中列支，导致多计公务用车运行维护费。

整改措施及进展：立行立改，加强财务人员业务能力培训，报账要如实反映各项支出的情况，保证会计信息真实可靠，已完成整改。

4.挂职工作伙食补助费未列入相应的支出经济分类科目。《琼中县预算单位财务报账资料正面清单会计集中核算

单位财务报账指南及相关规定》（2023年版）中规定挂职跟班的伙食补助费在支出经济分类科目“303990299其他对个人和家庭的补助杂项支出”中列支。县市场监督管理局2023年10月在支出经济分类科目“30106—伙食补助费”中列支挂职人员伙食补助0.38万元。

整改措施及进展：立行立改，召开会议学习《琼中县预算单位财务报账资料清单及相关规定》，与会计做好沟通协调工作，提升财务人员核算业务水平，加强会计核算，已完成整改。

5.无形资产账卡不符。

县市场监督管理局三栏明细账显示2023年无形资产期末余额35.39万元。无形资产卡片显示2023年期末余额50.55万元，无形资产三栏明细账和无形资产卡片账卡不符。

整改措施及进展：立行立改，如实反映资产，确保账卡相符。审计期间，已进行账务调整，调整记账后无形资产三栏明细账和卡片相符，已完成整改。

6.未及时处置毁损固定资产。

县市场监督管理局2018年购置1台掌上电脑0.3万元和1台碎纸机0.08万元。2024年4月28日经现场盘点发现掌上电脑、碎纸机已损坏。县市场监督管理局未对掌上电脑、碎纸机进行处置，固定资产卡片上仍显示处于在用状态。

整改措施及进展：分阶段整改，按有关规定进行对资产使用状况进行评估并对已毁损的固定资产进行产权注销，及时处置毁损资产，并进行账务处理，2025年7月14日前完成整改并向审计组提供整改材料。

7.部分资产存在闲置，涉及金额37.55万元。

2024年4月28日，经对县市场监督管理局部分资产进行现场盘点，发现台式机、数字精密压力表（新款4代）、格力空调和紫光扫描仪等11项资产分别存放在办公室、实验室、仓库未使用，闲置的原因是新购台式机与正在使用的业务系统不兼容未及时拆包装使用、液晶拼接屏和紫光扫描仪设备已不适用、四轮电动巡视车使用年限久且安全性能低等原因，造成上述11项资产存在闲置，涉及资产原值37.55万元。

整改措施及进展：立行立改，盘活闲置资产，提高资产使用效益。审计期间，台式机已安装使用，已整改。

三、深化整改成果，切实把整改引向深入

对照县审计局的审计意见，通过整改，县市监局机关整改工作已取得阶段性成效，但整改工作还需继续努力和深化。下一步，县市监局机关将按照县委关于审计工作的要求，进一步抓好整改落实，进一步巩固整改成果，认真落实全面从严治党的要求，不断开创县市监局机关发展的新局面。

一是落实全面从严治党主体责任。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大，十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神以及开展党纪学习教育，始终保持高度的政治自觉、思想自觉和行动自觉，坚持全面从严治党。按照党风廉政建设“主体责任”和“一岗双责”要求，加强机关建设，发挥机关效能作用，切实加强机关党风廉政建设，对存在问题进行坚决整改，保持正风肃纪高压态势，不断把党风廉政建设和反腐败斗争引向深入。

二是深化和巩固审计成果。

继续跟踪分阶段且未完成整改的事项的进展，确保整改工作持续并且落到实处，以此次审计整改为契机，举一反三，继续深挖问题根源，突出整改实效，在已经完成前期集中整改的基础上，适时组织开展“回头看”工作，坚决防止问题反弹、成果走样。对整改工作中已经建立的各项制度，坚决抓好落实，确保真正发挥作用。同时，进一步加强对整改成果的总结和运用，积极探索将行之有效的整改成果，把审计成果和整改成效转化为机关建设的强大动力，为全县经济高速度、高质量发展贡献力量。

琼中黎族苗族自治县市场监督管理局

2024年8月28日